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【確定申告】満期保険金が申告不要となる話!<会社員編>

 
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税理士 涌井大輔事務所の代表税理士。 群馬県太田市在住。 経営支援を通じて、働く人達の笑顔と元気を増やす事に生きがいを持つ、わりとフランクな税理士。お客様直接対応に命を懸ける。 日本政策金融公庫を中心に、創業融資支援では『高確率&低金利&スムーズ』を実現し、お客様から高い評価と支持を得ている。 筋トレ、読書、経営話、ミスド、スタバ、笑顔、ワイン、哲学好きな隠れ情熱男子。判断基準『楽しいかどうか・やりたいかどうか』
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群馬県太田市の【ワリとフランクな税理士】涌井大輔です。

寒さは厳しくても確定申告はまってくれません。

会社員の人が満期保険金を受け取った場合、いくらまでだったら確定申告不要となるか、ちょっと深堀してみます。

生命保険の満期保険金は一時所得

生命保険契約の満期保険金は一時所得になります

年末調整をした会社員で一時所得に1/2をした金額が20万円以下なら基本的に確定申告をする必要がありません。

計算式は下記のとおりです。

一時所得(保険金等の収入金額-支払った保険料-特別控除50万円)×1/2

 

確定申告をしなくてもいいケース

会社員で給与所得や退職所得以外の所得の合計額が20万円以下であれば、基本的に確定申告不要となります。

※所得税法第121条第1項第1号(確定所得申告を要しない場合)

ここでいう所得とは収入金額から必要経費を差し引いた金額をいいます

所得=収入金額ー必要経費

例えば、原稿料が28万円で必要経費が10万円の場合は、所得が18万円となります。

他に所得がないのであれば、18万円≦20万円で確定申告不要となります。

 

申告不要になる金額は90万円!

一時所得については、税金計算上つかう数字は一時所得金額に1/2した後の金額です

一時所得(保険金等の収入金額-支払った保険料-特別控除50万円)×1/2

つまり、年末調整を受けた会社員の場合、確定申告が不要となる満期保険金の収益金は90万円となります

【(90万円ー50万円<特別控除>)×1/2=20万円】

ただし、厳密にいうと住民税については20万円以下は申告しなくていいという規定はないので、住民税の申告は必要となります

そう考えると、確定申告(所得税)のことだけを考えれば申告不要のMAXは90万円といえますが、住民税も含めて(その後の手続きなども含めて)考えると、確定申告不要のMAXは70万円!

皆さんどうされているかは。。。。。(思考停止)

税理士わくい

まとめ

一時所得があるから確定申告しなければ!と真面目な方は思うかもしれません。

必要経費や特別控除50万円を差し引いたら一時所得はゼロだった、というケースもよくあります。

わからない時は悩まず専門家に相談しましょう!

税理士 涌井大輔事務所は夢を持って創業される経営者様を応援しています!

今日もご覧いただきありがとうございました。

群馬県太田市の【ワリとフランクな税理士】涌井大輔でした。

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【本日の一言】
天気が続いて気持ちも晴れやか。

【Good&New】
友人と旅行に行くことになりヤッター!

【小さなチャレンジ】
名刺追加作成。

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